2024 Yılı İçin Karadağ’da Vergi Yükümlülüklerine Detaylı Kılavuz

Karadağ’da şirket kurmak, işinizin yasalarla uyumlu olmasını sağlamak için belirli adımlara uymayı gerektirir. Bu kapsamlı kılavuzda, Karadağ yasalarına uygun şekilde iş yapabilmeniz için bilmeniz gereken tüm prosedürleri açıklıyoruz.

 1. VERGİLER VE ÜCRET KATKILARI

Karadağ’da bir işveren olarak, çalışanlarınızın (ve Genel Müdürün de dâhil olduğu) sağlık ve emeklilik sigortası için vergi ve prim ödemek zorundasınız:

• ASGARİ ÜCRET: Tam zamanlı çalışma için asgari ücret 450,00 €’dur.
• VERGİLER VE PRİMLER: Bu asgari ücret için zorunlu vergi ve primler yaklaşık 120,00 € tutarındadır.
• YÜKÜMLÜLÜKLERİN BAŞLANGICI: Vergi yükümlülükleri, çalışan kişinin oturma izni aldığı gün başlar.
• SON  ÖDEME TARİHİ: Bu vergi ve primler, bir önceki ay için ayın 15’ine kadar ödenmelidir.
• İŞLETME GİDERLERİ: Bu katkılar işletme gideri olarak kabul edilir ve vergilendirilebilir kazancınızı ve kurumlar vergisini düşürür.

                         Çalışanlara zam yapıldığında, vergiler kademeli olarak artacaktır ve bu durum işverenin katkılarını ile çalışanın net gelirini etkileyecektir.

2. KATMA DEĞER VERGİSİ (KDV)

• KDV KAYDI: Yıllık cironuz 30.000,00 €’yu aşarsa, KDV’ye kayıt olmanız gerekmektedir.
• KDV ORANI: Karadağ’da standart KDV oranı, belirli istisnalar dışında, çoğu mal ve hizmet için %21’dir.
• ÖDEME TARİHİ: KDV yükümlülükleri bir önceki ayın faaliyetleri için ayın 15’ine kadar ödenmelidir.

3. KÂR VERGİSİ

Karadağ’da kurumlar vergisi sistemi yıllık net kazanca dayalı olarak kademeli olarak uygulanmaktadır:

• 100.000,00 €’YA KADAR: Net kazanç üzerinden kurumlar vergisi oranı %9’dur.
• 100.000,01 €’DAN 1.500.000,00 €’YA KADAR: Vergi sabit 9.000,00 €’dur ve 100.000,01 € üzerindeki miktar için %12 eklenir.
• 1.500.000,01 € ÜZERİ: Vergi sabit 177.000,00 €’dur ve 1.500.000,01 € üzerindeki miktar için %15 eklenir.
• SON ÖDEME TARİHİ: Kurumlar vergisi, bir sonraki yılın 31 Mart tarihine kadar ödenmelidir.

4. TEMETTÜ VERGİSİ

Yıl sonunda kar elde edildikten sonra temettü vergisi şu şekildedir:

• VERGİ ORANI: Temettü üzerinden vergi oranı, brüt tutar üzerinden %15’tir; ek vergilerle birlikte bu oran net tutar üzerinden yaklaşık %20’ye ulaşır.
• YILLIK RAPOR: Yıllık rapor hazırlandıktan sonra, bildirilen kârlar ilgili vergilerin ödenmiş olması şartıyla kişisel hesabınıza aktarılabilir.

5. FİSKALİZASYON

Karadağ’da tüm faturalar, özel bir faturalandırma yazılımı aracılığıyla düzenlenmelidir:

• FATURA GEREKSİNİMLERİ: Tüm faturalar, QR kodu içeren özel bir faturalandırma yazılımı kullanılarak düzenlenmelidir.
• GERÇEK ZAMANLI RAPORLAMA: Bu yazılım, fatura verilerini QR kodu aracılığıyla gerçek zamanlı olarak Vergi İdaresi’ne ileterek, düzenlenen faturaların takibini sağlar.

Bu kılavuz, vergi ve mali yükümlülüklere uymanın Karadağ'daki işinizi daha verimli hale getirmesini sağlar. Bu gereklilikleri anlamak ve bunlara bağlı kalmak, ister yerel bir girişimci ister uluslararası bir yatırımcı olun, işletmeniz için sağlam bir finansal temel oluşturmanıza yardımcı olacaktır.

Karadağ’daki vergi stratejinizle ilgili profesyonel yardıma mı ihtiyacınız var?

Kişiselleştirilmiş tavsiye ve destek için profesyonel ekibimizle iletişime geçin.

Beklemeyin—vergi yükümlülüklerinizi optimize etmek ve işinizin finansal geleceğini güvence altına almak için hemen bize ulaşın!